Wielu Polaków pracujących w Holandii przeżywa rozczarowanie po otrzymaniu wstępnej kalkulacji podatkowej.
Zamiast spodziewanych tysięcy euro, widzą symboliczne kwoty lub – co gorsza – zero. Często zadają nam pytanie: „Dlaczego mój kolega, który zarabiał tyle samo, dostał 800 euro więcej?”. Odpowiedź zazwyczaj nie tkwi w zarobkach, ale w jednym, kluczowym mechanizmie prawnym: regule 90% oraz braku jednego dokumentu z Polski.
Rezydent vs. Nierezydent – gra o pełne ulgi
Holenderski system podatkowy dzieli pracowników zagranicznych na dwie kategorie. To, do której trafisz, decyduje o wysokości Twojego przelewu.
- Nierezydent podatkowy: To osoba, która nie spełnia warunku 90%. Ma prawo tylko do częściowych ulg podatkowych.
- Podatnik kwalifikowany (Rezydent): To osoba, której co najmniej 90% światowych dochodów pochodzi z Holandii. Jest traktowana na równi z obywatelem Holandii i ma prawo do pełnych ulg podatkowych (Heffingskorting).
Różnica jest kolosalna. Podatnik kwalifikowany może odliczyć pełną kwotę ulgi ogólnej, co w praktyce oznacza, że podatek do zapłaty drastycznie maleje, a kwota zwrotu rośnie.
Symulacja: Ile kosztuje brak statusu rezydenta?
Aby pokazać skalę różnicy, posłużmy się przykładem Pana Tomasza, który pracował w Holandii przez pół roku.
Scenariusz A: Brak potwierdzenia rezydencji
Pan Tomasz nie dostarczył zaświadczenia o dochodach z Polski. Urząd traktuje go jako nierezydenta.
- Zarobki w NL: 20 000 €
- Prawo do ulg: Ograniczone
- PRZEWIDYWANY ZWROT: ok. 150 €
Scenariusz B: Zastosowanie reguły 90% (Z naszą pomocą)
Pan Tomasz dostarczył zaświadczenie UE/EWR. Jego dochód w Polsce był niski (np. 2000 zł), więc spełnił warunek 90% dochodu w Holandii.
- Zarobki w NL: 20 000 €
- Prawo do ulg: PEŁNE (naliczenie Heffingskorting za cały rok)
- PRZEWIDYWANY ZWROT: ok. 850 €
Wniosek: Brak jednego dokumentu kosztowałby Pana Tomasza 700 euro (ok. 3000 zł) straty!
Złoty dokument: Zaświadczenie UE/EWR
Holenderski urząd skarbowy (Belastingdienst) nie wierzy na słowo. Aby przyznać Ci status rezydenta kwalifikowanego, wymaga dowodu w postaci formularza Inkomensverklaring (zaświadczenie UE/EWR). Dokument ten musi być podbity przez Twój polski Urząd Skarbowy, potwierdzając wysokość (lub brak) dochodów w Polsce.
Wielu podatników rezygnuje z tego kroku z obawy przed biurokracją w Polsce. To błąd. Bez tego druku Belastingdienst automatycznie „wyrzuci” Cię z systemu preferencyjnego, a Twój zwrot podatku z Holandii zostanie drastycznie pomniejszony.
Czarny Koń rozliczeń dba o Twoją matematykę
W e-podatki.eu nie jesteśmy zwykłą „przesyłownią” dokumentów. Działamy jak analitycy. Zanim wyślemy Twoją deklarację do Holandii:
- Przeliczamy Twoje dochody z obu krajów.
- Sprawdzamy, czy spełniasz warunek 90%.
- Pomagamy poprawnie wypełnić wniosek o zaświadczenie UE/EWR w polskim urzędzie.
Jako Czarny Koń rozliczeń zagranicznych, wiemy jak „uratować” status rezydenta, nawet w skomplikowanych sytuacjach. Jeśli Twoja dotychczasowa decyzja podatkowa wydaje Ci się za niska, prawdopodobnie zabrakło w niej właśnie tego elementu. Skontaktuj się z nami – przeanalizujemy Twoją sytuację i sprawdzimy, czy możemy odzyskać Twoje pieniądze poprzez korektę deklaracji.